第一章 总则

     第一条 为适应外汇体制改革的需要，建立中央银行外币清算体系，根据《关于开办外币清算业务的通知》，特制定本办法。
     第二条 本办法所称异地外币清算是指经国家外汇管理局批准的各地金融机构（含外汇调剂中心）在省、自治区、直辖市、计划单列城市（省会城市除外）、经济特区际间相互划拨和清算外币资金的行为。
     第三条 国家外汇管理局（以下简称“总局”）负责异地外币清算的组织实施和管理。
     第四条 国家外汇管理局各地分局负责同城外币清算的组织实施和管理。
     第五条 国家外汇管理局各地分局参加当地同城外币清算并负责异地外币资金的划拨和清算。
 
    第二章 帐户管理

     第六条 异地外币清算采用总局在境外帐户行集中开户，总局总帐户下设各分局分帐户，总分帐户资金相对独立核算的帐户管理方式。
     第七条 境外帐户的开设、帐户条件及总分帐户垫底资金由总局统一管理，总局有权对各分局帐户资金的使用进行监督管理。境外帐户行凭分局加押付款指令办理分帐户付款，每日向总户和分户发送该分户借、贷记电报通知。
 
    第三章 异地清算凭证种类及使用

     第八条 总局统一规定各分局联局号、全国外币清算联局专用章以及密押编制管理办法。
     第九条 分局间联局报单以加押电报代替。发报局凭电报编制借、贷方传票，收报局凭收款电报填制补充借、贷方传票。
     第十条 异地外币清算电报内容：
     1. 收、付款分局的局号、名称；
     2. 受益行及受益人名称、帐号，付款行及付款人名称、帐号；
     3. 电报编号、密押、币别、金额摘要、发报日期、起息日期；
     4. 发报局填制人。
 
    第四章 外币清算的会计核算原则及核算办法

     第十一条 外币清算会计核算的管理实行“统一领导、分级管理”的原则，总局及分局均为会计独立核算单位。总局制定全国异地清算会计核算办法，分局制订本地同城清算会计核算办法。外币清算会计核算实行外汇分帐制，采用借贷记帐法，实行权责发电制。
     第十二条 外币清算业务项下的损益，年终统一纳入国家盈亏核算。
     第十三条 会计科目

    资产类：
    101-存放境外银行
    102-存放境外银行定存
    103-存放境内银行
    104-存放境内银行定存
    105-应收及暂付款
    108-应收抵押外汇
    109-应收利息
    110-同业拆借
    负债类：
    201-金融机构存款
    202-外资银行存款
    203-应付及暂收款
    206-境外借款
    207-境内借款
    208-应付抵押外汇
    209-应付利息
    资产负债类：
    312-全国联局往来
    313-同城清算
    309-辖内往来
    损益表：
    401-营业收入
    ①利息收入
    ②其它收入
    405-金融机构往来收入
    410-营业支出
    ①利息支出
    ②其它支出
    415-金融机构往来支出
    425-年终损益